Регистрирана програма за пенсионно осигуряване
Registered Retirement Savings Plan (RRSP)
http://www.ccra-adrc.gc.ca/

RRSP представлява държавно регистрирана програма за самостоятелно пенсионно осигуряване за гражданите на Канада.

Чрез RRSP вие можете да внасяте свой лични средства по RRSP сметка в определна банка или финансова институция. Акумулираните средства се ползват като фонд от който да получавате допълнителна пенсия, когато се пенсионирате.

Чрез RRSP можете да планирате данъците, които ще трябва да платите върху дохода, който сте получили през финансовата година. Правейки вноска в RRSP вие намалявате сумата на годишните си доходи, респективно намаляват и данъците, които трябва да платите.

Закона за RRSP е влязъл за пръв път в сила през 1957 г. И целта му е била да стимулира данъкоплатците да спестяват средства за пенсия. Плащанията се правят по специална сметка регистрирана в Данъчната инспекция на Канада. Всичко преведено по тази сметка през времето на годината и до последващите 60 дни след приключването и се изважда от облагаемия годишен доход. Последващите вноски също и доходите от лихви по главницата също не се облагат с данъци до момента в които не се изтеглят от сметката. Притежателя на сметката може да изтегли парите когато пожелае. При изтегляне сумата се добавя към дохода за текущата година (първите 60 дни от годината се отнасят към предходната година).
Когато се изтеглят до 5000 от тях се удържат 10%, от 5001 до 15000 – 20 %, за суми над 15000 – 30%. По нататък тези удръжки се взимат в предвид при декларирането на доходите. Ако собственика на RRSP върне парите до края на февруари, то и удръжките му се върщат по RRSP сметката.

Например:

Пример 1: Теглите 4800 от RRSP. На ръка ще получите 4320 като банката ще преведе по сметката на CCRA (Canada Customs and Revenue Agency) $480. Облагаемия ви доход ще се увеличи с 4800 като Данъчните ще знаят че сте платили данък от $480.

Пример 2. Теглите 12000 от RRSP. Тогава CCRA ще получи $500 (10% от $5000) плюс $1400 (20% от $7000). На ръка ще получите $10100

Макар RRSP да има много предимства има и недосттъци а също и ограничения. Собственика на RRSP трябва да закрие сметката си до края на календарната година в която навърши 69 г.

След което може:
1. Да бъдат изтеглени всичките пари
2. Могат да бъдат получавани определени суми, регулярно, като се сключи договор за целта.
3. Може да бъде открит RRIF (registered retirement income fund) и от там да бъдат теглени парите

В всеки един случай изтеглянето на парите води до плащането на данък върху дохода. Много хора грешат като смятат че след пенсиониране не дължат данък върху сумите които теглят от RRSP или от RRIF. Всяко едно изтегляне на пари от RRSP или от RRIF задължително се облага с данък, даже и за тези който са над 65 годишнавъзраст. За тези които са над 70, закона предвижда собственика им да тегли задължително всяка година определен процент от остатъка. Тези които са си направили RRSP след 1992 г., минималния процен е 7.38% за 71 годишните като стига 20% за лищата над 94 г.

Друго важно ограничение е че не можете да внасяте в RRSP колко искате. Разрешено е да внесете максимум до 18% от доходите които сте получили през предходната година. Ако сте правили вноски в пенсионни фондове то те трябва да се извадят. Сумата за една година не трябва да е по-голяма то $13500 за периода 1999-2003 г., 14500 за 2004, 15500 за 2005 г. По нататък това ограничение ще бъде индексирано зависимост от инфлацията. За това пък можете да увеличавате сумата на годишната вноска ако не сте правили вноски за предните години като започнете от 1991 г, като лимита може да бъде прескочен с $2000. Всичко което вложите в повече се облага с месечна такса от 1%. Не всички видове доход се приемат като доход от които можете да правите вноски в RRSP. Доходи които ви се признават за доход от които можете да правите вноски в RRSP са: заплата, комисионни, роялти (патенти, авторски хонорари), премии, стипендии, доход от бизнес, доход от наеми, плащания от застрахователни компании и CCP (Канадски пенсионен фонд) при загуба на работоспособност.